Élaborer la liasse fiscale et son annexe
Durée
2 jours, 14 heures
Modalité
Avis
Objectifs
Identifier les différents feuillets de la liasse fiscale
Analyser préparer et établir la liasse fiscale
Déterminer le résultat fiscal
Calculer l'impôt sur les sociétés is et la participation
Établir et compléter les imprimés de la liasse fiscale
Analyser, préparer et établir la liasse fiscale
Calculer l'impôt sur les sociétés is et la participation
Calculer l'impôt sur les sociétés is et la participation
Prérequis
Avoir des connaissances en comptabilité
Public cible
Cadre comptable, collaborateur comptable et fiscal chargés d'établir et/ou de contrôler les imprimés de la liasse fiscale
Financement
- OPCO
- France Travail
Programme
Établir les déclarations
- La déclaration des résultats et ses obligations
- Les écritures de fin d'exercice et la clôture comptable
- Gestion des provisions et des amortissements
- Traitement des charges à payer et des produits à recevoir
Préparer la liasse fiscale
- Le bilan
- Le compte de résultat
- Analyse des flux de trésorerie
- Vérification des immobilisations et amortissements
Opérer les calculs et décrire les différents annexes
- Le calcul des résultats comptable et fiscal
- Les différentes annexes de la liasse fiscale
- Analyse des différences entre résultats comptable et fiscal
- Traitement des provisions pour risques et charges
Déterminer le résultat fiscal
- La démarche de détermination du résultat fiscal
- Les conditions générales de déductibilité des charges
- Les charges non déductibles
- L'imposition des produits
- Le régime des plus et moins-values à long terme
Définir le crédit d'impôt et calculer l'is et la participation
- Les différents crédits d'impôts
- Les calculs des plus-values
- Identification et calcul des crédits d'impôts éligibles
- Calcul des réductions et crédits d'impôts spécifiques (CICE, CIR, etc.)
Calculer l'is et la participation
- Les paramètres et le calcul de la participation
- Le calcul de l'IS
- Le traitement des déficits
- La comptabilisation et le paiement de l'IS
Établir la liasse fiscale
- Présentation des imprimés de la liasse
- Renseigner les données comptables et contrôler leur exactitude
- Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A et B)
- Les contrôles de cohérence à réaliser
Modalités d'évaluation
- Les acquis des participants seront mesurés tout au long de la session de formation.
- L'évaluation privilégiera l'aspect formatif et les interactions participant/formateur. Elle pourra éventuellement prendre l'aspect d'un QCM.
- Une attestation de fin de formation reprendra l'ensemble des objectifs pédagogiques de la formation et sanctionnera l'acquisition des savoirs du participant.
Méthodes mobilisées
- Exercices d'autopositionnement, partages d'expériences interactifs entre stagiaires
- Supports théoriques et pratiques
- Mises en situation
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Délai estimé : entrée en formation possible 4 à 6 semaines après inscription, session garantie dès un inscrit.
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